Сервис investor-declaration-3-ndfl.ru — создан для автоматизированного заполнения декларации 3-НДФЛ о доходах полученных от иностранных компаний в виде дивидендов, по отчетам брокеров.
Этот сервис подойдет тем, кто:
- рассчитывает налоги в Excel файле и не хочет тратить время на заполнение сведений о дивидендах (сервис автоматически рассчитает сумму налога);
- хочет упростить заполнение декларации в программе «Декларация» (сервис сформирует файл, в котором уже будут заполнены сведения о полученных дивидендах);
Многие инвесторы владеют иностранными акциями и валютой и не отправляют декларацию в налоговую считая что это делает сам брокер, однако это не так. Ежегодно нужно самостоятельно отчитываться перед налоговой о доходах от иностранных эмитентов.
Что будет если не подавать декларацию и не платить налоги ?
С компаниями которые зарегистрированы на территории РФ все просто, декларировать ничего не нужно, налог автоматически рассчитывается брокером за календарный год и автоматически списывается с баланса (если доступна необходимая сумма для списания).
С зарубежными эмитентами дела обстоят иначе. Если не отчитаться о владении зарубежными активами, то налоговая служба может оштрафовать:
- за непредставление налоговой декларации физическое лицо рассматривается в качестве нарушителя норм законодательства и может быть привлечен к ответственности по налоговым правонарушениям по статье 119 НК РФ
- если опоздали со сроком подачи декларации, штраф составит 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания, но не меньше 1000 ₽ и не больше 30% от неуплаченного налога — ст. 119 НК РФ;
- если не указали в декларации часть доходов, штраф составит 20% от неуплаченного налога, если налоговая не увидит в этом злого умысла, и 40%, если в налоговой посчитают, что вы скрыли доходы намеренно — ст. 122 НК РФ;
- если не уплатили налог по декларации до 15 июля — со следующего дня налоговая начнет считать штрафные пени в размере 1/300 от ставки ЦБ за каждый день просрочки — ст. 75 НК РФ.
Важный момент: налоговая может автоматически насчитать штрафы и при выезде за рубеж могут не выпустить из страны.
При систематической неуплате налогов предусмотрена и уголовная ответственность
Когда нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налоги?
Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход. То есть если декларация за 2021 год, ее нужно подать до 30 апреля 2022 года (если забыли указать какие-либо данные, то можно это дополнить в течение года).
Оплату налогов 3-НДФЛ необходимо осуществить до 15 июля следующего за тем, в котором вы получили декларируемый доход.
Налоги с дивидендов
- От акций РФ
Налог списывается автоматически при зачислении выплат, платить и декларировать ничего не нужно.
- От зарубежных акций
Брокеры не считаются налоговыми агентами в случае с дивидендами от иностранных акций и не будут платить за вас налоги и также отчитываться за них. Также не имеет значения на какой бирже вы приобретали акции на Московской или на Санкт-Петербургской, за зарубежные акции необходимо платить и отчитываться самостоятельно. Однако, имеет значение налоговая форма W-8BEN, если вы ее оформляли, то налог автоматически списывается по ставке 30% и дополнительно ничего платить не нужно (декларировать доход все равно нужно) . Если вы подписали форму W-8BEN то налог за акции США будет списываться автоматически в размере 10% вместо 30%, и в таком случае налог в размере 3% необходимо оплатить в России, самостоятельно.
Как можно подать декларацию 3-НДФЛ по брокерскому счету?
Существует несколько способов как можно подать декларацию:
- На сайте фнс — в личном кабинете налогоплательщика (для этого потребуется сертификат электронной подписи)
- В программе «Декларация» — для этого необходимо скачать программу с официального сайта налоговой (работает только на ОС Windows). Итоговой полученный документ необходимо будет направить в ФНС либо через личный кабинет налогоплательщика, либо при личном визите. Также можно документ отправить Почтой России.
- Лично в инспекции — обратитесь в инспекцию по месту жительства, там можете воспользоваться компьютером для заполнения декларации, а также можете принести с собой готовый вариант и подать его.
При использовании нашего сервиса, налоговая декларация о доходах по дивидендам от зарубежных компаний будет сформирована и подсчитана — автоматически, ее нужно будет только заполнить своими персональными данными в программе «Декларация» и загрузить на сайт налоговой.